ふるさと納税とiDeCoで下がる所得税！節税効果の比較

会社員が使える代表的な節税制度が「ふるさと納税」と「iDeCo」です。どちらも人気ですが、税金が安くなる仕組みは大きく異なります。

ふるさと納税とiDeCoの違い

ふるさと納税は「税金の前払い」

ふるさと納税は、寄附した金額のうち2,000円を超える部分が所得税と住民税から控除される制度です。上限額の範囲内であれば、実質2,000円の負担で返礼品を受け取れます。

ただし、納める税金の総額が減るというより、本来納める税金を寄附先に前払いするイメージです。家計としての得は「返礼品の価値 − 2,000円」です。

iDeCoは「本当に税金が減る」

iDeCoは掛金の全額が小規模企業共済等掛金控除として所得から差し引かれるため、所得税と住民税が実際に減ります。掛金は自分の年金資産として積み立てられ、運用益も非課税です。

年収別 iDeCoの節税額シミュレーション

月額2.3万円（年間27.6万円）を拠出した場合の、独身・扶養なしの目安です。

令和8年分は基礎控除が引き上げられたため、年収500万円でも税率5%の人が多くなっています。税率が高い人ほど、iDeCoの節税効果は大きくなります。

併用するときの注意点

iDeCoで所得控除が増えると、課税所得が減るため、ふるさと納税の控除上限額も少し下がります。併用する場合は、iDeCoの掛金を差し引いたあとの所得で上限額を計算しましょう。

どちらを優先すべきか

• 老後資金を貯めながら確実に税金を減らしたい人：iDeCo
• 手元資金を拘束したくない、返礼品を楽しみたい人：ふるさと納税
• 余裕があるなら両方を併用するのがおすすめ

自分の年収でiDeCoの掛金ごとの節税額は、計算ツールのiDeCo節税シミュレーターで確認できます。