所得控除を増やして所得税を減らす方法！15種類の控除一覧

所得税は「課税所得 × 税率」で計算されるため、所得控除を増やして課税所得を小さくすれば税額が下がります。代表的な所得控除は15種類あり、令和7年分からは新たに特定親族特別控除も加わりました。

所得控除15種類の一覧

このほか、19歳以上23歳未満の子の所得が一定額を超えた場合に使える「特定親族特別控除」があります。

会社員が自分で増やしやすい控除

iDeCo（小規模企業共済等掛金控除）

掛金の全額が控除されるため、節税効果が最も大きい控除のひとつです。税率10%の人が年間27.6万円を拠出すると、所得税と住民税で年間約5.5万円の節税になります。

生命保険料控除

一般生命保険・介護医療保険・個人年金保険の3区分で、それぞれ最大4万円、合計最大12万円が控除されます。年末調整で保険会社の控除証明書を提出するだけで適用されます。

医療費控除

1年間に支払った医療費が10万円（所得200万円未満なら所得の5%）を超えた部分が控除されます。家族の分も合算でき、確定申告が必要です。

寄附金控除（ふるさと納税）

寄附金額から2,000円を引いた額が控除されます。ワンストップ特例を使うと所得税からは控除されず、全額が住民税から差し引かれます。

控除による節税額の計算方法

所得控除による所得税の節税額は「控除額 × あなたの税率 × 1.021」で計算できます。同じ10万円の控除でも、税率5%の人は約5,100円、税率20%の人は約20,400円の節税になります。

自分の税率は計算ツールで確認できます。詳細条件に各控除額を入力して、どれくらい税額が下がるか試してみましょう。