年末調整で戻る税金の目安は？還付金の計算方法と還付時期

年末調整は、毎月の給与から天引きされた所得税の合計と、1年間の正しい所得税額との差額を精算する手続きです。払いすぎていれば還付され、不足していれば追加で徴収されます。

還付金の計算方法

還付金は次の式で計算できます。

• 還付金 ＝ 1月〜12月に源泉徴収された所得税の合計 − 年末調整で確定した年税額

年税額は、計算ツールの「年間の所得税額」とほぼ同じ考え方で求めます。給与明細の所得税欄を合計し、ツールで出した年税額と比べると、還付金のおおよその目安がわかります。

令和8年分は還付が大きくなりやすい

令和8年度の税制改正で、基礎控除と給与所得控除の最低保障額が引き上げられました。この改正は令和8年12月1日に施行され、令和8年分の所得税全体に適用されます。

一方、1月〜11月の毎月の源泉徴収は改正前の税額表で行われているため、その差額が12月の年末調整でまとめて精算されます。合計所得金額の区分ごとの基礎控除の増加額は次のとおりです。

例えば合計所得金額が400万円（年収550万円程度）で税率10%の人は、基礎控除の増加分36万円 × 10% × 1.021 ＝ 約3.7万円が、通常の還付に上乗せされる目安です。

還付金が多くなるケース

• 生命保険料控除・地震保険料控除の証明書を提出した
• 年の途中で結婚し、配偶者控除の対象になった
• 年の途中で扶養親族が増えた
• 賞与が前年より少なかった

還付金が戻る時期

年末調整の還付金は、一般的に12月分の給与（会社によっては1月分の給与）に上乗せして支払われます。給与明細に「年末調整還付」などの項目で記載されます。

年末調整で対応できないもの

医療費控除やふるさと納税（ワンストップ特例を使わない場合）、住宅ローン控除の初年度は、年末調整では精算できません。翌年2月16日から3月15日までの確定申告で手続きしましょう。